ファクタリングのメリットとは？資金繰りで役立つ理由を解説

ファクタリングの利点は、支払期日を待たずに売掛債権を資金化できることに尽きます。そこから派生して、審査で見る対象や決算書への影響も変わります。

金融庁は、ファクタリングを、事業者が保有している売掛債権等を期日前に一定の手数料を徴収して買い取るサービス（事業者の資金調達の一手段）であり、法的には債権の売買（債権譲渡）契約であると説明しています。

3つの利点

利点は次の3つに整理できます。どれも時間を買うことから生まれます。

利点が効く場面

利点があるかどうかは、状況によります。次の条件がそろうと効果が出ます。

• 支払期日までに支払いが先に来る（時間差がある）
• 対象になる売掛債権がある（納品済み・期日確定）
• 費用を負担しても資金が回る見込みがある

逆に、売掛債権がない、時間に余裕がある、費用を負担すると資金が回らない——このいずれかに当てはまるなら、利点は生きません。

審査で見る対象が変わる理由

民法第466条第1項は「債権は、譲り渡すことができる。」と定めています。売買である以上、買う側が確認するのはその債権が予定どおり支払われるかです。

自社の決算が赤字でも、売掛先と債権の内容によっては判断が変わります。ただし「必ず利用できる」わけではありません。

利点だけを見ない

金融庁は、ファクタリングを装った高金利の貸付けを行うヤミ金融業者の存在を確認したとして注意喚起を出しています。利点を強調する説明ほど、費用と契約条項を確かめてください。

負担の側はデメリット、両方を並べた判断はメリット・デメリットの比較で扱います。